Einreichung Steuern auf Rohstoffe Trading Aktualisiert 17. Juni 2016 Jedes Jahr, dass Sie Waren handeln, müssen Sie alle Gewinne auf Ihre Steuern zu beanspruchen. Verzweifeln Sie nicht, es sollte ein schmerzloser Prozess sein, sobald Sie die Formulare kennen, die Sie verwenden müssen. Ich gebe Ihnen eine kurze Zusammenfassung der Steuern auf Rohstoffhandel und dann werde ich Sie durch ein Beispiel gehen, wie sie für Ihre Steuererklärung zu berechnen. Steuern auf Commodity Trading Sie sollten ein 1099-B Formular von Ihrem Broker vor dem 31. Januar erhalten. Dieses Formular wird Ihre Gewinne und Verluste aus dem vorherigen Rohstoffhandel. Subtrahieren Sie die Verluste aus dem Gewinn und das wird Ihre Kapitalgewinne geben. Es gibt günstige Steuersätze für Rohstoffe, da sie mit 60 langfristigen Kapitalgewinnen und 40 kurzfristigen Kapitalgewinnen besteuert werden. Langfristige Gewinne werden mit 15 begrenzt und kurzfristige Gewinne werden zu Ihrem normalen Steuersatz besteuert, der von Ihrem justierten Einkommen abhängt. Sie müssen sich nicht um die Rechnungslegung und Auflistung jeder einzelnen Handel auf Ihre Steuererklärungen zu kümmern. Sie müssen nur wissen, Ihr Nettoergebnis oder Verlust. Typisches Beispiel für die Einreichung von Steuern auf Commodities Trading Nehmen wir an, Sie gehandelt Futures das ganze Jahr und Sie schätzen, dass Sie einen 5.000 Gewinn für das Jahr. Um sicher zu gehen, warten Sie auf Ihre 1099-B Form von Ihrem Broker erhalten. Dies ist wahrscheinlich betitelt - 1099-B Erlös aus Broker und Barter Exchange Transaktionen. Es wird Ihre Gewinne und Verluste für das Jahr auflisten. Als nächstes müssen Sie eine IRS Form 6781 Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles verwenden. Rohstoffe und Futures gelten als 1256 Verträge für IRS Zwecke. Auf Linie 1 werden Sie Ihre Gewinne und Verluste aus dem 1099-B Formular einstecken. Fortsetzen Sie das Formular, wo Sie die Gewinne und Verluste, um eine endgültige Zahl. Zum Beispiel kann diese Zahl ein Gewinn von 5.000 sein. Rohstoffe werden am Ende des Jahres auf den Markt gebracht. Dies bedeutet, dass selbst wenn Sie offene Positionen haben, werden sie als Gewinne und Verluste berechnet werden, als ob sie geschlossenen Positionen waren. Nun müssen wir die Kapitalgewinne berechnen. Rohstoffe haben eine etwas stärkere steuerliche Behandlung als Aktien. Bei Rohstoffen werden 60 Gewinne als langfristige Kapitalgewinne und 40 als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt. Es spielt keine Rolle, wie viel Zeit Sie die Verträge gehalten, das ist, wie sie besteuert werden. Mit Beständen ist alles, was weniger als 12 Monate gehalten wird, als kurzfristige Kapitalgewinne und Sie sind bei allen Steuerklasse, die Sie in besteuert werden. Langfristige Kapitalgewinne sind mit 15 begrenzt, was viel günstiger für diejenigen mit höheren Einkommen ist. Folgen Sie den Linien 8 und 9 und berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne. In diesem Beispiel würden Sie in Zeile 8 5.000 x 40 61 2.000 multiplizieren. In Zeile 9 würden Sie 5.000 x 60 61 3.000 multiplizieren. Sie stecken dann diese Zahlen in Ihre Schedule D Form Capital Gewinne und Verluste. Nachdem das Schedule D-Arbeitsblatt abgeschlossen ist, überweisen Sie die Zahlen auf Ihre 1040 Form und Sie sind fertig. Es gibt einige vertiefende Fragen, die Abrechnungssteuern für Rohstoffhandel betreffen. Aber ich gebe Ihnen einen schnellen Überblick. Die oben genannten Informationen für die Steuern auf Rohstoffe sollten die meisten Menschen, die nicht strikt Handel für ein Leben zu decken. Trader Steuerstatus Es gibt einige günstige Themen für diejenigen, die Händler Steuerstatus behaupten können. Um für Trader Steuer-Status zu qualifizieren, müssen Sie ein Vollzeit-Händler, nicht ein Teilzeit-Händler, der nicht jeden Tag Handel und hat eine Vollzeit-Job. Mit einem Händler Steuerstatus können Sie Ihre Verluste und Betriebsausgaben als gewöhnliche Verluste und können sie direkt von Ihrem Einkommen abgezogen werden. Außerdem unterliegen die Verluste nicht dem Maximum von 3.000 bei Kapitalverlusten. Ein weiterer großer Vorteil ist, dass, wenn Sie viel Geldhandel im vergangenen Jahr gemacht und viel verloren im folgenden Jahr, können Sie zurück gehen und ändern im Vorjahr durch Abzug dieser riesigen Verluste. Dies ermöglicht es Ihnen, eine Rückerstattung aus dem Vorjahr zu erhalten, wo Sie eine Menge Steuern bezahlt hatten. Wie sind Futures amp Optionen besteuert, während die Welt der Futures-und Optionshandel bietet spannende Möglichkeiten, um erhebliche Gewinne zu machen, müssen die künftigen Futures oder Optionen Trader vertraut zu machen Selbst mit mindestens einem grundlegenden Wissen über die Steuerregeln, die diese Derivate umgeben. Dieser Artikel ist eine kurze Einführung in die komplexe Welt der Optionen Steuerregelungen und die nicht so komplexen Richtlinien für Futures. Allerdings sind steuerliche Behandlungen für diese beiden Arten von Instrumenten unglaublich komplex, und der Leser wird ermutigt, mit einem Steuerfachmann konsultieren, bevor sie sich auf ihre Handelsreise. Steuerliche Behandlung von Futures Futures-Händlern profitieren von einer günstigeren steuerlichen Behandlung als Aktienhändler im Sinne von Section 1256 des Internal Revenue Code (IRC). 1256 besagt, dass jeder Futures-Kontrakt, der an einer US-Börse, einem Devisenterminkontrakt, einer Dealer-Aktienoption, einem Dealer-Futures-Kontrakt oder einem Index-Futures-Kontrakt gehandelt wird, langfristige Kapitalertragszinssätze von 60 Prozent und kurzfristige Kapitalertragszinssätze von 40 Prozent bestehen Wie lange der Handel eröffnet wurde. Da die maximale langfristige Kapitalertragsrate 15 Prozent beträgt und die maximale kurzfristige Kapitalgewinnsrate 35 Prozent beträgt, liegt der maximale Gesamtsteuersatz bei 23 Prozent. § 1256 Verträge werden auch am Ende eines jeden Jahres am Markt vermarktet. Händler können alle realisierten und nicht realisierten Gewinne und Verluste melden und sind von den Regeln der Verkaufsabsicherung befreit. Zum Beispiel, im Februar dieses Jahres, kaufte Bob einen Vertrag im Wert von 20.000. Wenn am 31. Dezember (letzter Tag des Steuerjahres) der Marktwert dieses Vertrages 26.000 beträgt, wird Bob einen 6000 Kapitalgewinn aus seiner Steuererklärung 2015 anerkennen. Diese 6000 werden auf der 6040 Rate besteuert werden. Jetzt, wenn Bob seinen Vertrag im Jahr 2016 für 24.000 verkauft, wird er einen Verlust 2000 für seine Steuererklärung 2016 zu erkennen, die auch auf der 6040 Basis besteuert werden. Sollte ein Futures-Trader Verluste nach § 1256 zurückzahlen wollen, so kann er dies bis zu drei Jahre lang unter der Bedingung durchführen, dass die zurückgenommenen Verluste die Nettogewinne des Vorjahres nicht übersteigen und nicht erhöhen Ein operativer Verlust aus diesem Jahr. Der Verlust wird auf das früheste Jahr zurückgetragen, und alle verbleibenden Beträge werden auf die nächsten zwei Jahre übertragen. Wie üblich gilt die 6040-Regel. Umgekehrt können die Verluste, die nach dem Rückkauf noch nicht eingetreten sind, fortgetragen werden. Steuerliche Behandlung von Optionen Steuerliche Behandlung von Optionen ist weitaus komplexer als Futures. Sowohl Schriftsteller als auch Käufer von Anrufen und Puts können sowohl lang - oder kurzfristigen Kapitalgewinnen begegnen, als auch unter dem Vorbehalt der Wasch - und Straddle-Regeln stehen. Optionen, die ihre Optionen auf Gewinne oder Verluste zurückkaufen und verkaufen, können kurzfristig besteuert werden, wenn der Handel weniger als ein Jahr dauert oder langfristig, wenn der Handel länger als ein Jahr andauert. Wenn eine zuvor gekaufte Option nicht ausgeübt wird, steht der Käufer der Option vor einem kurz - oder langfristigen Kapitalverlust. Je nach der gesamten Haltedauer. Writers von Optionen werden Gewinne auf kurz - oder langfristiger Basis je nach den Umständen erkennen, wenn sie ihre Positionen schließen. Wenn die Option, die sie geschrieben haben, ausgeübt wird, können mehrere Dinge passieren: Wenn die schriftliche Option war ein nackter Anruf. Würden die Anteile aufgelöst und die erhaltene Prämie auf den Verkaufspreis der Aktien angeheftet. Da war eine nackte Option. Würde die Transaktion kurzfristig besteuert werden. Wenn die schriftliche Option ein abgedeckter Anruf war und wenn die Streiks aus oder an dem Geld waren. Dann würde die Aufrufprämie zum Verkaufspreis der Anteile addiert und die Transaktion würde entweder als kurz - oder langfristiger Kapitalgewinn besteuert, je nachdem, wie lange der Schreiber des abgedeckten Aufrufs die Aktien vor Optionsausübung besaß. Wenn der gedeckte Aufruf für einen In-the-money-Streik geschrieben wurde, dann kann der Schreiber, je nachdem, ob der Anruf ein qualifizierter oder unqualifizierter abgedeckter Call war, kurz - oder langfristige Kapitalgewinne verlangen. Hier ist eine Liste der qualifizierten abgedeckten Anrufspezifika. Wenn die schriftliche Option ein Put war und die Option ausgeübt wird, würde der Schreiber einfach die erhaltene Prämie für den Put von ihren durchschnittlichen Aktienkosten subtrahieren. Wieder, je nachdem, wie lange der Handel offen gehalten wird, ab dem Zeitpunkt der Ausübung Aktien wurden erworben, wenn der Schriftsteller verkauft die Aktien, könnte der Handel auf eine lang-oder kurzfristig besteuert werden. Sowohl bei Put - als auch bei Call-Schreibern, wenn eine Option nicht ausgeübt wird oder zum Abschluss gekauft wird, wird sie als kurzfristiger Kapitalgewinn behandelt. Umgekehrt, wenn ein Käufer eine Option ausübt, sind die Prozesse etwas weniger kompliziert, aber sie haben noch ihre Nuancen. Bei Ausübung eines Anrufs wird die Prämie, die für die Option gezahlt wird, auf die Kostenbasis der Anteile geheftet, die der Käufer jetzt lang hat. Der Handel wird kurz - oder langfristig besteuert, je nachdem wie lange der Käufer hält Die Aktien vor dem Verkauf zurück. Ein Put Käufer, auf der anderen Seite hat sicherzustellen, dass sie die Aktien für mindestens ein Jahr vor dem Kauf eines Schutzpaket gehalten haben. Sonst werden sie auf kurzfristige Veräußerungsgewinne besteuert. Mit anderen Worten, auch wenn Sandy ihre Aktien für elf Monate gehalten hat, wenn Sandy eine Put-Option kauft. Wird die gesamte Haltedauer ihrer Aktien negiert, und sie muss nun kurzfristige Kapitalgewinne bezahlen. Unten ist eine Tabelle vom IRS. Fasst die steuerlichen Regeln für Käufer und Verkäufer von Optionen: Während Futures-Händler müssen nicht über die Wasch-Regeln zu kümmern, sind Option Trader nicht so glücklich. Nach der Wash-Sale-Regel können Verluste aus im Wesentlichen identischen Wertpapieren nicht innerhalb einer Frist von 30 Tagen vorgetragen werden. Mit anderen Worten, wenn Mike einen Verlust auf einige Aktien einnimmt, kann er diesen Verlust nicht innerhalb von 30 Tagen nach dem Verlust auf eine Call-Option der gleichen Aktie übertragen. Stattdessen beginnt die Mes-Haltedauer an dem Tag, an dem er die Aktien verkauft hat, und die Aufrufprämie sowie der Verlust aus dem ursprünglichen Verkauf werden auf die Kostenbasis der Aktien bei Ausübung der Kaufoption addiert. Ebenso würde, wenn Mike einen Verlust auf eine Option nehmen und eine andere Option des gleichen Basiswertes kaufen würde, der Verlust der Prämie der neuen Option hinzugefügt werden. Straddles für steuerliche Zwecke umfassen ein breiteres Konzept als die plain Vanilla Optionen Straddle. Das IRS definiert Straddles als entgegengesetzte Positionen in ähnlichen Instrumenten, um das Verlustrisiko zu verringern, da die Instrumente erwartet werden, in umgekehrter Richtung Marktbewegungen zu variieren. Wenn eine Straddle für steuerliche Zwecke als steuerlich betrachtet wird, werden die Verluste, die auf ein Handelsglied entfallen, nur in den laufenden Steuerjahren ausgewiesen, soweit diese Verluste einen nicht realisierten Gewinn an der entgegengesetzten Position ausgleichen. Mit anderen Worten: Wenn Alice im Jahr 2015 eine Straddle-Position auf XYZ einträgt und die Aktien danach stürzen, und sie beschließt, ihre Call-Option für einen Verlust von 8 zu verkaufen, während sie ihre Put-Option (die nun einen nicht realisierten Gewinn von 5 hat) Unter der Straddle-Regel, kann sie nur erkennen, einen Verlust von 3 auf ihre 2015 Steuererklärung nicht die 8 in ihrer Gesamtheit aus der Call-Option. Wenn Alice gewählt hatte, um diese Straddle zu identifizieren, werden die gesamten 9 Verlust auf den Anruf auf die Kostenbasis ihrer Put-Option angeheftet werden. Die IRS hat eine Liste von Regeln für die Identifizierung einer Straddel. Während die Steuerberichterstattung von Futures scheinbar unkompliziert ist, kann man das nicht für die steuerliche Behandlung von Optionen sagen. Wenn Sie denken, Handel oder Investitionen in einem dieser Derivate, ist es zwingend notwendig, dass Sie mindestens eine vorübergehende Vertrautheit mit den verschiedenen Steuerregeln, die Sie erwarten. Viele Steuerverfahren, vor allem diejenigen, die Optionen betreffen, sind über den Rahmen dieses Artikels, und diese Lesung sollte nur als Ausgangspunkt für weitere Due Diligence oder Beratung mit einem Steuerfachmann dienen. Was ist der Steuersatz auf Ausübung Aktienoptionen verstehen Die komplexen steuerregeln, die die aktienoptionen der Mitarbeiter abdecken. Die meisten Arbeitnehmer erhalten nur ein Gehalt für ihre Arbeit, aber einige sind glücklich genug, um auch Aktienoptionen zu erhalten. Mitarbeiter Aktienoptionen können drastisch erhöhen Sie Ihre Gesamtvergütung von Ihrem Arbeitgeber, aber sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Rückkehr erschweren können. Welchen Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Aktienoptionen ausüben, hängt davon ab, welche Art von Optionen Sie erhalten. Incentive-Aktienoptionen vs. nicht qualifizierte Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmte Regeln befolgt, dann können Sie Anreiz Aktienoptionen, die günstige Steuereigenschaften haben zu erhalten. Um eine Anreizaktienoption zu erteilen, muss Ihr Arbeitgeber den Mitarbeitern Optionen im Rahmen eines allgemeinen Plandokuments, das das gesamte Unternehmen abdeckt, und eine spezielle Optionsvereinbarung gewähren, wobei jeder Mitarbeiter Optionen erhält. Die Option kann eine maximale Laufzeit von 10 Jahren haben und der Ausübungspreis muss bei oder über dem aktuellen Kurs liegen, wenn er gewährt wird. Wenn Sie Ihre Beschäftigung verlassen, müssen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach dem Kündigungstermin ausüben. Die Belohnung für Anreiz Aktienoptionen ist, dass Sie keine Steuern auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem fairen Marktwert der Aktie erhalten Sie erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Darüber hinaus, wenn Sie halten die Aktie für ein Jahr nach der Ausübung - und mindestens zwei Jahre nach dem Zeitpunkt, an dem Sie die Option erhalten - dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen arent so gut wie Anreiz Aktienoptionen Wenn die Option nicht erfüllt die Anforderungen einer anreizenden Aktienoption, dann seine besteuert als eine nichtqualifizierte Aktienoption. In diesem Fall müssen Sie die Einkommensteuer zu Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option erhalten, bezahlen. Das Papier Gewinn wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktien erhalten Sie, wenn die Ausübung der Option. Wenn Sie später Ihre Aktien verkaufen, hängt der Steuersatz, den Sie zahlen, davon ab, wie lange Sie die Aktien halten. Wenn Sie die Aktien innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkaufen, bezahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Ertragsteuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie halten sie länger als ein Jahr nach der Ausübung, dann niedrigere langfristige Veräußerungsgewinne Preise gelten. Der Schlüssel in Aktienoption steuerliche Behandlung ist, welche dieser beiden Kategorien umfasst, was Sie von Ihrem Arbeitgeber. Sprechen Sie mit Ihrer HR-Abteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welche Sie haben, damit Sie es richtig behandeln können. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu hören. Ihre Eingabe hilft uns helfen, die Welt investieren, besser E-Mail an knowledgecenterfool. Dank - und Dummkopf an Versuchen Sie irgendwelche unserer Foolish Rundschreibendienstleistungen für 30 Tage frei. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik.
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